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新征管格局下所得税汇算清缴实操与 并购重组税收筹划新安排
2018-12-19发布

新征管格局下所得税汇算清缴实操与

并购重组税收筹划新安排

一、课程背景

伴随着国地税机构合并,以及社保入税等一系列变革,优化高效统一的税收征管体系已经基本构建完成。新的税务机构已经开始统一对外履行职责,那么新的税收征管格局、新的税务机构,会给2018年企业所得税汇算清缴工作带来那些新变化呢?广大纳税人又如何在新征管环境下充分消化近年来国家推出的各项税收新政?新个税、新社保下企业用工、个税、成本、组织变革将何去何从?

在新挑战面前如何打好组合拳,从容应对税收改革、把握执行细节,将是不小的挑战。本次培训将从“汇算清缴全流程”多角度辅助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作;深度解析相关税收新政并帮助企业准确运用,全方位多管齐下梳理企业所得税涉及的各项政策,从而有效防范新税收征管格局下的汇算清缴风险,实现企业税收利益最大化。

二、课程对象

企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、主管会计及相关财税人员等 

三、课程时间

时间:2019年1月11—12日

         (星期五、星期六)

          上午:09:00—12:00

          下午:14:00—17:00

四、课程地点

地点:兰州飞天美居张掖路店

       (甘肃省兰州市城关区张掖路29号)


乘坐137、143、146路公交车


会议流程


9:00—12:00

上午课程时间


12:00—14:00

午宴


14:00—17:00

下午课程时间


五、报名及缴费

1980元/人两天

费用包含(培训费、资料费、午餐费、现场咨询费等等)会员收费标准请参考《管理咨询会员服务说明》    注:会员单位请直接持会员卡参会!

缴费方式:报名截止日前将款项汇至公司账户

公司户名:甘肃永诚企业管理有限公司

开户行:兰州银行兰园支行

账号:101232000584398

咨询电话:   邸老师:18089318058;

                    王老师:18919973718;

                    办公室:0931-8816850;

六、课程大纲

一、最新征管背景下税务风险提示

(1)金税三期系统、增值税发票新系统等多系统联合稽查模式的影响

(2)国地税合并及税务部门统一征收社保对纳税人的影响

(3)个税系统升级及个税法修订的影响

(4)大数据技术在所得税征管方式中的运用

(6)“多证合一”工商信息共享对纳税人的影响

(7)“双随机、一公开”监管及黑名单惩戒措施带来的稽查风险

(8)企业注销新政下,注销过程中需要注意哪些问题?

(9)重大税收违法失信案件信息公布办法对纳税人有哪些影响?

 

二、2018年度所得税汇算及税收新政风险应对

1.企业所得税汇算清缴管控要点分析

(1)新扣除凭证管理办法带来哪些变化?

(2)如何把握税前扣除凭证管理的基本原则?哪些凭证属于合规的企业所得税税前扣除凭证?

(3)合规扣除凭证的取得时间与汇算期限如何协调?

(4)内部凭证、外部凭证的区别与使用规范

(5)如何把握小额零星业务的范围与扣除凭证?

(6)哪些情形下可以不取得发票进行税前扣除?如何进行资料的准备和留存?

(7)以前年度支出税前扣除的处理方式及规范

(8)分割单的税前扣除效力及适用方法

(9)公益性税前扣除发生了哪些变化?

(10)资产损失税前扣除政策变化带来了哪些风险?如何进行风险防范?

(11)职工教育经费税前扣除政策有什么新变化?哪些企业可以享受优惠政策以及如何进行优惠政策的适用?

(12)哪些固定资产可以享受一次性税前扣除政策?企业应当如何进行选择以获得最大的税收利益?

(13)创投企业所得税优惠范围扩大后,创投企业如何享受最新优惠政策?

(14)责任保险费税前扣除新政包含哪些项目?其他未明确保险项目如何进行税前扣除?

(15)高新技术企业、科技型中小企业亏损结转弥补年限延长应当注意哪些问题?

(16)高新技术企业委托境研发支出扣除政策有什么新变化?

(17)如何适用研发费加计扣除新政?是否所有企业都能享受该优惠政策?

(18)小型微利企业如何进行季度、年度纳税申报表的填写?

2.减税降负背景下增值税体系的改革影响分析

(1)增值税纳税申报比对新规产生了哪些影响?新的申报体系下应当注意哪些要点?

(2)增值税税率调整产生了哪些影响?后续增值税改革可能的调整方向是什么?

(3)小规模纳税人标准统一后,哪些企业可以申请转回小规模?需要满足什么样的条件?

(4)国地税征管体制改革后纳税人的发票领用、开具、使用发生了哪些新的变化?实务操作中有哪些注意要点?

(5)哪些企业可以适用增值税期末留抵退税政策?附加税的扣除如何进行协调?

(6)最新增值税发票管理、打击虚开政策的影响体现在哪?总局及各地方税务局有哪些最新动态?

3.个人所得税法修订及个税体系改革背景下的风险应对

(1)个税法修订的主要内容及影响介绍

(2)新个税法如何对纳税人的概念进行界定?

(3)住所标准、停留时间标准是否有新变化?

(4)新个税法及实施条例如何对来源于境内的所得进行界定?

新个税法对各类所得税目的规定有哪些变化?

新个税法及实施条例对外籍个人个税政策带来哪些影响?

(5)综合征收制如何影响纳税人的个税负担?哪些群体受益、哪些群体可能面临税负上升问题?

(6)税率结构调整后不同群体的税负变化如何体现?

(7)最新个人所得税计算方法介绍,累计预扣法如何进行操作?

(8)个人可以享受哪些专项附加扣除项目?有哪些适用条件?

(9)专项附加扣除对个人所得税的税负影响几何?

(10)专项附加扣除征求意见稿存在的问题及可能的最终方案

(11)个人综合所得汇算清缴有哪些注意事项?企业财务部门如何进行员工个人的个税管理?

(12)两处取得工资薪金如何进行个税的计算和申报?

(13)年终一次性奖金的政策何去何从?过渡期内如何正确适用?

(14)个人所得扣缴系统升级后有哪些重要变化?

(15)个人公益性捐赠税前扣除政策有哪些变化?

(16)个人所得税中有哪些免税项目?个税法修订后政策能否延续?

(17)新个税法引入视同销售概念对个人的影响及辨析

(18)新个税法引入反避税条款的意义及带来的风险分析

(19)CRS下高净值个人的税务风险分析及筹划思路

4.其他税种相关政策的变化及优惠享受

(1)印花税法征求意见稿带来了哪些变化?营业账簿印花税减征、部分地区印花税核定标准调整对纳税人的影响如何体现?

(2)城市维护建设税法征求意见稿的变化及影响分析

(3)公司改制重组中,如何享受契税的优惠政策?哪些重组形式可以适用?

(4)企业改制重组的土地增值税政策有哪些变化?哪些问题需要特别注意?

 

三、大数据管税下资本交易的税收筹划安排

1.投资环节的战略税收筹划

(1)企业上市立项的四层控股结构

(2)境内设立构架的战略税收筹划

(3)平安“税务门”事件税收筹划的启示

(4)海外上市构架搭建中的税收筹划

(5)家族信托在海外上市和税收筹划中的运用

(6)公司设立组织形式的选择

(7)限售股转让避税方法全程揭秘

(8)利用税收协定的投资避税方法

(9)出资方式选择的税收筹划

(10)老板股权转让中的税收筹划

(11)战略投资者引进环节的税收风险分析

(12)对赌协议的税务风险

(13)VIE构架与税收筹划方法

2.融资环节的战略税收筹划

(1)融资环节的税收筹划中关注的风险

(2)企业和个人间资金往来的税收成本和隐含风险

(3)各种融资渠道的税收成本分析和筹划选择

(4)券商融资中的税收风险及税收筹划分析

(5)信贷资产证券化中的税收风险分析

(6)房地产基金融资中的税收成本和筹划方法

3.经营环节的战略税收筹划

(1)充分享受国家税收优惠政策

(2)利用有利的经营方式进行税收筹划

(3)租赁的税收筹划方式剖析

(4)纳税人身份选择的税收筹划方法

(5)重组环节的税收筹划

(6)合并、分立、资产收购、股权收购税收筹划构架分析

(7)全产业链的税收筹划方法

(8)股东、高管薪酬的税收筹划方法

七、师资介绍

赵国庆


        赵国庆   国内知名财税专家   

中汇税务集团  全国技术总监 合伙人

国际特许注册会计师(ACCA会员)

注册会计师

注册税务师

工作经历:

2002-2012 江苏省地税系统10年工作经历

2012-2016国家税务总局税务干部学院 教授

2015 首批全国税务领军人才风险管理项目组组长

社会职务:

南京大学中荷国际EMBA客座教授

上海财经大学税务硕士 校外导师

中央财经大学国际税务研究中心特聘研究员

武汉大学财税法研究中心特聘研究员

中国税务报特聘专家

个人职业案例:

◆软银亚洲赛福基金常年税务顾问

◆中关村基金常年税务顾问

◆信保房地产基金常年税务顾问

◆金山集团税务顾问,为金山VIE回归A股上市提供全程税务咨询服

◆平安集团税务顾问,为平安银行、平安不动产、平安信托、平安证券、陆金所提供专业税收服务

◆锦州万得汽车税务顾问,为万得汽车部分项目的VIE结构A股回归上市提供专业税收服务

◆成功辅导海蓝控股(2278)香港联交所上市

◆在总局税院期间,常年为毕马威等四大会计师事务所提供专题税务培训服务

专业研究领域:

股权投资、股权激励税收风险及筹划案例

金融税收和衍生金融工具税收

重组交易的税收政策及国际借鉴

资产市场热点、难点税收问题

国际税收及反避税

增值税改革及国际借鉴研究

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